近日，西班牙国民警卫队（Guardia Civil）与国家税务署（Agencia Tributaria）联手开展代号为“Logisur”的专项执法行动，成功捣毁一个通过虚假跨境贸易逃避增值税（IVA）的犯罪网络。该团伙以销售手机和平板电脑为名，在线向西班牙消费者兜售商品，却谎称其业务源自安道尔，实则运营中心位于马德里大区的科斯拉达（Coslada）及南部哈恩省（Jaén）等地。
据官方通报，此次行动共逮捕3名嫌疑人，并对另外2人展开调查。初步估算，该组织通过此手段造成的国家税收损失超过400万欧元。
调查显示，该犯罪团伙通过设立空壳公司，伪造交易记录，制造商品由安道尔向西班牙发货的假象，从而规避缴纳本应承担的21%增值税。然而，深入调查证实，其实际仓储、物流及客服运营均在西班牙境内进行——包括哈恩的一处仓库和科斯拉达的一个大型物流中心。
在同步开展的多点搜查行动中，执法人员在科斯拉达、哈恩、塔拉戈纳（Tarragona）以及安道尔共查获大量涉案资产，包括多个银行账户、多处房产、高档汽车、雪地摩托，以及7万欧元现金。尤其值得注意的是，位于安道尔的所谓“公司办公室”被发现完全空置，没有任何办公设备或人员，进一步印证了其虚假注册的性质。
据国民警卫队透露，该团伙成员借此非法所得维持奢侈生活，其中一名头目个人年收入接近100万欧元，并频繁使用加密货币进行大额资金转移，以掩盖资金流向。
行动期间，西班牙警方与安道尔司法警察展开跨境合作，成功在安道尔境内缉拿该犯罪网络的主谋。目前，其用于销售的网站已被法院下令永久关闭，相关资产亦被冻结。
此案凸显了数字时代下跨境税务欺诈的新形态，也彰显了西班牙税务与执法部门打击“假出口、真内销”类增值税诈骗的决心与能力。
